越早知道越好（岳阳石油：夯实内控基础，筑牢风控防线）

　　红网时刻岳阳11月22日讯（通讯员 黄佩 李京妮）内部控制是由公司经理层、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标（经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略）的过程。中国石化岳阳石油公司从制度建设、季度测试、现场审计三个维度抓实内部控制，具有较为完善的内控体系，筑牢了企业经营管理风险防线。

　　制度建设强基础。每年初，其省公司（湖南石油公司）统一组织修订并发布内控实施细则，补充完善总则、公司层面控制、业务层面控制、检查评价与考核办法、附则六大板块内容，其中，业务层面控制涵盖公司经营管理各个方面54个业务流程1800余个控制点，全省15家地市公司对照配置本公司适用流程及权限。岳阳石油第一时间组织开展内控手册宣贯培训，以内控流程为指南，以内控手册为准则，抓实基础管理。为规范公司治理和内部控制，全面落实内外部监管要求，堵漏洞补短板强弱项，促进公司依法合规经营、高质量发展，守住不发生系统性风险的底线，该公司每年开展“我为内控制度做诊断”活动，通过开展内控风控讲堂、内控风控征文活动、内控体系有效性自查自纠等一系列主题活动，财务、安全、经营、非油、监察、综合等部门和各片区、库站将内控制度与风险管理内容融入日常培训、制度下发、应急演练、检查督查中。广泛开展“啄木鸟”内控专栏，上下联动，全员参与，集思广益，对内控实施细则“找错挑刺”，提出内控优化完善合理化建议。

　　季度测试促合规。岳阳石油每季度组织开展内控测试、复核、抽检，各流程责任部门和检查人对流程设计及执行是否有效进行深入细致检查测试，内控办公室抽查各部门测试结果，并将内控管理纳入月度绩效考核，确保样本清晰、完整、可追溯，及时挖掘内控体系建设及监督工作亮点与风险防范化解典型案例，收集提高内控管理水平的优质建议。为加强风险管理，履行好“管业务必须管风险”的职责，该公司动态完善风险管理责任清单，截至目前，已动态完善195条风险。通过风险清单压实主体责任、管理责任和监督责任，落实风险预警、报告、督查督办、问责等机制，每季度末分条线报送责任风险点监控结果，确保各类重大、重要风险在控、可控、能控。通过季度内控测试与风险清单化管理，及时查漏补缺，促进企业依法合规经营。

　　现场审计见真章。内部控制审计是内部控制的再控制，是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。近日，中石化湖南石油公司审计组一行五人在岳阳石油开展2022年内部控制专项审计工作，审计组采取四不两直现场检查与线上远程抽查相结合的方式深入检查该公司货币资金、非油品库存与销售、直分销、零售管理等8个关键流程，重点对油库、加油站、便利店及机关部门进行现场检查与指导，指出岳阳石油经营管理中存在的风险问题，并提出改进建议，帮促该公司提升经营管理水平和风险防控能力。针对“未执行”问题点，岳阳石油细化措施、举一反三，将内控审计问题编入审计问题库，采取日跟踪、周通报、月分析的整改节奏，抓好闭环落实整改，同时，对照关键业务流程控制点，分条线总结提炼内控审计迎审资料模板及现场审计注意事项，以备后期使用，进而提高现场审计效率。通过内控审计切实提升公司内部控制与风险管理水平，进一步筑牢企业风险防线。

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